Moștenirile și donațiile sunt două dintre cele mai frecvente modalități prin care bunurile se transmit în familie. Fie că este vorba despre o casă lăsată copiilor, un teren agricol sau o sumă de bani, aceste proceduri implică reguli legale clare și, în anumite situații, costuri importante.
Mulți români nu cunosc diferența dintre moștenire și donație și nici obligațiile fiscale care pot apărea. Informarea corectă poate preveni conflictele în familie și cheltuielile neprevăzute.
Ce este moștenirea?
Moștenirea (succesiunea) este procedura legală prin care bunurile unei persoane decedate sunt transferate către moștenitorii legali sau testamentari.
În lipsa unui testament, legea stabilește ordinea moștenitorilor:
-
copiii
-
soțul supraviețuitor
-
părinții
-
alte rude, în funcție de grad
Moștenirea se dezbate la notar sau, în caz de conflict, în instanță.
Un aspect important este termenul de 2 ani de la data decesului. Dacă succesiunea este deschisă în acest interval, moștenitorii sunt scutiți de impozitul de 1% aplicat asupra bunurilor imobile. Dacă termenul este depășit, se aplică acest impozit.
Ce este donația?
Donația este un act prin care o persoană transferă un bun către altă persoană în timpul vieții, fără a primi ceva în schimb.
Donațiile sunt frecvente între părinți și copii, mai ales în cazul apartamentelor sau terenurilor. Actul de donație se face la notar și produce efecte imediat.
Un avantaj al donației este că poate preveni eventuale conflicte după deces, însă există și riscuri. De exemplu, odată ce bunul a fost donat, donatorul nu mai este proprietar, cu excepția situației în care se introduce o clauză de uzufruct (drept de folosință pe viață).
Taxe și costuri
În cazul moștenirii:
-
nu există taxă de succesiune dacă procedura este făcută în termen de 2 ani
-
după 2 ani se aplică impozit de 1% din valoarea imobilelor
-
se plătesc onorarii notariale, stabilite în funcție de valoarea bunurilor
În cazul donației:
-
între rude de gradul I (părinți-copii) nu se percepe impozit
-
se plătesc onorariul notarial și taxele aferente documentelor
-
pentru alte persoane, pot exista obligații fiscale suplimentare
Costurile diferă în funcție de valoarea bunului și de localitate.
Diferențe importante între moștenire și donație
Moștenirea are loc după deces și implică toți moștenitorii legali. Donația are loc în timpul vieții și poate favoriza o anumită persoană.
Totuși, legea protejează copiii și soțul supraviețuitor prin „rezerva succesorală”. Dacă prin donații se încalcă partea minimă legală a unui moștenitor, acesta poate cere reducerea donației în instanță.
Ce riscuri există?
În cazul moștenirii:
-
conflicte între frați
-
blocarea procedurii dacă unul dintre moștenitori nu este de acord
-
datorii ale persoanei decedate care se transmit odată cu bunurile
În cazul donației:
-
pierderea controlului asupra bunului
-
posibilitatea contestării donației
-
conflicte între ceilalți membri ai familiei
De aceea, este important ca orice decizie să fie analizată atent și, dacă este necesar, discutată cu un notar sau avocat.
Ce documente sunt necesare?
Pentru moștenire:
-
certificat de deces
-
acte de identitate ale moștenitorilor
-
acte de proprietate
-
certificate fiscale
-
acte de stare civilă
Pentru donație:
-
act de proprietate
-
acte de identitate
-
certificat fiscal
-
extras de carte funciară
Notarul va indica exact lista documentelor necesare.
Ce variantă este mai avantajoasă?
Nu există un răspuns universal. Dacă se dorește evitarea conflictelor după deces, donația poate fi o soluție. Dacă părinții vor să păstreze controlul asupra bunurilor până la finalul vieții, moștenirea este varianta naturală.
În multe cazuri, părinții aleg donația cu rezervă de uzufruct, astfel încât să rămână în locuință pe durata vieții.
Concluzie
Moștenirile și donațiile sunt proceduri legale importante, care pot influența stabilitatea financiară a familiei. Deși în România nu există o taxă de succesiune propriu-zisă, există costuri notariale și, în anumite condiții, impozite.
Informarea corectă și consultarea unui specialist pot preveni problemele și pot asigura transmiterea bunurilor în condiții legale și sigure.
